Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) zaskoczył w tym roku ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów, przesyłając im wraz z dokumentem PIT za 2024 rok formularz o symbolu EPD-21. Jest to wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy. W mediach temat ten zyskał spore zainteresowanie, ponieważ sugeruje, że może prowadzić do zwiększenia wysokości emerytury. Jednak nie dla wszystkich będzie to korzystne rozwiązanie.
Mechanizm działania formularza EPD-21
Formularz EPD-21, jeżeli zostanie złożony w ZUS, skutkuje tym, że z emerytury, renty oraz dodatkowych rocznych świadczeń, takich jak „trzynastki” i „czternastki”, nie będą pobierane zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Taka sytuacja trwa do momentu, gdy suma świadczeń w danym roku nie przekroczy 30 tys. zł. Po przekroczeniu tej kwoty, ZUS zacznie pobierać zaliczki na podatek w wysokości 12 proc. bez możliwości pomniejszenia ich o kwotę 300 zł, co w efekcie spowoduje zmniejszenie kwoty netto do wypłaty.
Kto powinien rozważyć złożenie wniosku?
Złożenie wniosku EPD-21 może być korzystne dla tych osób, które otrzymują zaliczki na podatek z tytułu trzynastej i czternastej emerytury, ale ich roczne dochody nie przekroczą progu 30 tys. zł. W ich przypadku, urząd skarbowy zwraca zaliczki pobrane z tych świadczeń dopiero po rocznym rozliczeniu. Wniosek EPD-21 pozwala uniknąć tego oczekiwania, ponieważ ZUS nie pobiera zaliczek z dodatkowych świadczeń, co oznacza wyższe wypłaty w ciągu roku.
Ryzyka związane z przekroczeniem progu dochodowego
Nie dla każdego jednak decyzja o złożeniu wniosku EPD-21 będzie korzystna. Osoby, których roczne dochody z różnych źródeł przekraczają 30 tys. zł, powinny być ostrożne. W szczególności dotyczy to tych, którzy oprócz świadczeń z ZUS, otrzymują dodatkowe dochody, np. z pracy czy z innych instytucji. Przekroczenie kwoty wolnej od podatku może prowadzić do niedopłaty podatku przy rocznym rozliczeniu z urzędem skarbowym.
Konsekwencje długoterminowe
Warto pamiętać, że raz złożony wniosek EPD-21 obowiązuje również w kolejnych latach, dopóki świadczeniobiorca go nie wycofa lub nie złoży innego wniosku podatkowego. Dlatego decyzja o złożeniu wniosku powinna być dobrze przemyślana. Osoby, które mają wątpliwości, czy w ich przypadku złożenie wniosku jest opłacalne, powinny dokładnie przeanalizować swoje źródła dochodów i ewentualnie skonsultować się ze specjalistą.
Podsumowując, decyzja o złożeniu wniosku EPD-21 powinna być podjęta indywidualnie, z uwzględnieniem wszystkich źródeł dochodów oraz potencjalnych konsekwencji podatkowych. Choć dla niektórych może to oznaczać wyższe wypłaty w ciągu roku, inni mogą się zmagać z koniecznością zwrotu niedopłaconego podatku. Warto starannie przeanalizować swoją sytuację finansową, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Źródło: facebook.com/PowiatTomaszowskiMaz